Переводы физлицам с расчётного счёта
Переводы с расчётного счёта на карты физлиц банк проверяет как возможное обналичивание, а налоговая — как возможную выплату зарплаты без НДФЛ и взносов. При этом у большинства таких платежей есть законное основание: договор с исполнителем, самозанятый, возврат займа, аренда. Задача — чтобы это основание было видно из документов.
Проверить выписку бесплатноЧто считает сервис
Долю переводов физлицам в списаниях (без зарплаты и переводов себе), число получателей и регулярность выплат. Регулярные близкие суммы одному человеку три месяца подряд без указанного основания похожи на зарплату — сервис отметит это как налоговый риск. Ежемесячные выплаты одним и тем же самозанятым — отдельный признак: налоговая проверяет такие договоры на подмену трудовых отношений.
Как уточнить выплаты
По крупнейшим получателям сервис спросит, что это за выплаты: зарплата, договор ГПХ или самозанятый, возврат или выдача займа, подотчёт, перевод себе, возврат покупателю, аренда. Ответ меняет категорию всех переводов этому человеку, а значит — и находки, и текст пояснений в банк. Список работников и исполнителей можно указать заранее в анкете.
Документы
Договоры с исполнителями с конкретным результатом и акты; чеки самозанятых из «Мой налог»; договоры займа или расписки; платёжки по НДФЛ и взносам с выплат по ГПХ. В назначении платежа лучше указывать номер договора и акт — это снимает большую часть вопросов банка.
Сколько переводов физлицам «можно»?
Порогов в законе нет. В отчёте мы используем ориентир: доля больше 10 % списаний — средний риск, больше 30 % — высокий. У каждого банка свои критерии.
Нужен ли чек самозанятого?
Да: самозанятый формирует чек на каждую выплату, без него расходы и сам факт оказания услуги подтвердить сложнее.