Налоги меньше 0,9 % от оборота — почему банк задаёт вопросы
Один из самых известных признаков, по которым банки смотрят на счёт, — доля налогов в списаниях. Банк России в письме № 236-Т рекомендовал обращать внимание на клиентов, у которых налоги, уплаченные со счёта, не превышают 0,9 % дебетового оборота. Сам по себе этот признак не означает нарушения, но вместе с быстрым выводом денег и отсутствием обычных расходов повышает риск запроса документов.
Проверить выписку бесплатноКак это считается
Берут все платежи в бюджет со счёта — единый налоговый платёж, налоги, страховые взносы — и делят на сумму списаний. Пример: за квартал со счёта списано 3 000 000 ₽, налогов уплачено 15 000 ₽ — это 0,5 %, ниже ориентира. Если бы налогов было 30 000 ₽, доля составила бы 1 %. Переводы между своими счетами в обороте лучше не учитывать: это не расходы бизнеса.
Когда низкая доля нормальна
Налоги платятся с другого расчётного счёта; часть деятельности на патенте; на УСН «доходы» налог уменьшен на страховые взносы; у бизнеса убыток или льгота; основная часть списаний — закупка товара с небольшой наценкой. Во всех этих случаях банку достаточно показать документы: платёжки с других счетов, патент, декларации, справку о сальдо ЕНП.
Как проверить свой счёт
Загрузите выписку — сервис посчитает долю налогов к списаниям без переводов между своими счетами, покажет, сколько ушло в бюджет и с каких платежей. Если доля ниже 0,9 %, в отчёте будет находка с перечнем документов, а если отметить, что налоги платятся с другого счёта, она станет справочной.
0,9 % — это норма закона?
Нет, это ориентир из письма Банка России для банков. Закон обязывает банк контролировать операции, а конкретные критерии каждый банк устанавливает в правилах внутреннего контроля.
Учитываются ли взносы ИП «за себя»?
Да, если они уплачены с этого счёта: в выписке это обычно единый налоговый платёж.